ПРИКАЗ МИНИСТЕРСТВА УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ от 29.12.2007 № 12-21/117
"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА И ДОВЕДЕНИЯ ПРЕДЕЛЬНЫХ ОБЪЕМОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДО ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ, РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ И ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА"
Официальная публикация в СМИ:
"Волжская коммуна", № 12 (26055), 23.01.2008
МИНИСТЕРСТВО УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ
САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 29 декабря 2007 г. № 12-21/117
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА
И ДОВЕДЕНИЯ ПРЕДЕЛЬНЫХ ОБЪЕМОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДО ГЛАВНЫХ
РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ, РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ И ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ
ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
В соответствии со статьями 217.1 и 226.1 Бюджетного кодекса РФ приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана и доведения предельных объемов финансирования до главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета.
2. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя министра управления финансами Самарской области Е.Н.Зябкину.
3. Опубликовать настоящий Приказ в средствах массовой информации.
Министр
П.А.ИВАНОВ
Приложение
к Приказу
министерства управления финансами
Самарской области
от 29 декабря 2007 г. № 12-21/117
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА И ДОВЕДЕНИЯ ПРЕДЕЛЬНЫХ
ОБЪЕМОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДО ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ,
РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ И ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации в целях обеспечения организации и исполнения областного бюджета и регламентирует вопросы составления и ведения кассового плана, а также устанавливает составление и сроки представления сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.
Кассовый план используется как инструмент оперативного управления и прогнозирования кассовых разрывов и выполняет следующие функции:
является основой для утверждения и доведения предельных объемов финансирования до главных распорядителей средств областного бюджета;
используется для оптимизации сроков привлечения источников финансирования дефицита бюджета.
Кассовый план составляется ежеквартально в разбивке по месяцам министерством управления финансами Самарской области (далее - Министерство) по форме согласно приложению № 1 и утверждается министром управления финансами Самарской области.
1. Составление прогноза кассовых поступлений доходов
в областной бюджет
1.1. Составление прогноза кассовых поступлений осуществляется на основании:
фактических поступлений прошлых лет;
платежного календаря по налогам;
Для расчета используется информация, представляемая в министерство не позднее чем за 10 дней до начала квартала в разбивке по месяцам главными администраторами доходов областного бюджета.
Для расчета кассовых поступлений по доходам может использоваться информация, поступающая от крупнейших налогоплательщиков.
1.2. Прогноз кассовых поступлений включает следующие разделы:
налоговые доходы;
неналоговые доходы, включающие также поступления от продажи имущества, находящегося в государственной собственности;
безвозмездные поступления из федерального бюджета.
2. Составление прогноза кассовых выплат
из областного бюджета по расходам
2.1. Составление прогноза кассовых выплат осуществляется на основании сводной бюджетной росписи областного бюджета и заявок на финансирование, поступивших от главных распорядителей средств областного бюджета (далее - главные распорядители).
Кассовый план расходов является основой для формирования предельных объемов оплаты денежных обязательств (предельные объемы финансирования) на прогнозируемый период по главным распорядителям.
2.2. Предельные объемы финансирования устанавливаются Министерством в целом в отношении для главного распорядителя без указания бюджетной классификации ежемесячно на основе представленных главными распорядителями заявок на финансирование по форме согласно приложению № 2, сформированных на основе показателей сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств. Указанные заявки в разбивке по месяцам представляются главными распорядителями в Министерство не позднее чем за 10 дней до начала квартала на бумажном носителе и в электронном виде в автоматизированной системе "Бюджет".
В случае выявления нарушений по формированию заявок Министерство в течение двух рабочих дней со дня поступления заявки возвращает представленную заявку на доработку.
2.3. В целях организации взаимодействия отраслевых подразделений Министерства формируется реестр предельных объемов финансирования по форме согласно приложению № 3.
Предельные объемы финансирования отражаются в автоматизированной системе "Бюджет" и доводятся до главных распорядителей выпиской с лицевого счета по установленной форме не позднее чем за пять рабочих дней до начала очередного месяца.
2.4. Главные распорядители в пределах утвержденных им предельных объемов финансирования самостоятельно осуществляют распределение предельных объемов финансирования между распорядителями и получателями средств областного бюджета в целом без указания бюджетной классификации. Главные распорядители отражают предельные объемы финансирования в автоматизированной системе "Бюджет" и доводят до распорядителей и получателей не позднее чем за два дня до начала очередного месяца.
Министерство подтверждает правильность соответствия отражения предельных объемов финансирования в электронном виде путем проставления даты их актуализации в автоматизированной системе "Бюджет".
3. Составление прогноза кассовых поступлений и выбытия
источников финансирования дефицита областного бюджета
3.1. На основании сводной бюджетной росписи осуществляется составление прогноза источников финансирования дефицита по видам:
государственные займы, осуществляемые путем выпуска ценных бумаг;
бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации;
бюджетные кредиты, предоставленные внутри страны в валюте Российской Федерации;
кредиты, полученные от кредитных организаций;
изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета;
акции и иные формы участия в капитале.
Для расчета используется информация, представляемая в министерство не позднее чем за 10 дней до начала квартала в разрезе по месяцам главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета.
4. Внесение изменений в кассовый план
4.1. Основаниями для внесения изменений в кассовый план являются:
изменения прогнозных показателей по доходам;
изменение параметров сводной бюджетной росписи и (или) лимитов бюджетных обязательств;
изменение источников финансирования дефицита областного бюджета;
изменение условий заключенных договоров или заключение новых договоров бюджетополучателями.
"Утверждаю"
Министр управления
финансами Самарской области
Приложение № 1
______________ П.А.Иванов к Порядку
составления и ведения кассового
"___" _________ 2007 года плана
и доведения предельных объемов
финансирования до главных
распорядителей, распорядителей и
получателей средств областного
бюджета
-------¬
Код формы+------+
ДатаL-------
КАССОВЫЙ ПЛАН
на _______________________
(период)
тыс. рублей
---------------------------------------T------------¬
¦ Наименование ¦ Месяц ¦
¦ +---T----T---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+---+----+---+
¦I. Прогноз кассовых поступлений ¦
+--------------------------------------T---T----T---+
¦Налоговые доходы ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+---+----+---+
¦Неналоговые доходы ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+---+----+---+
¦Безвозмездные поступления из ¦ ¦ ¦ ¦
¦федерального бюджета ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+---+----+---+
¦Итого по разделу I ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+---+----+---+
¦II. Прогноз кассовых выплат ¦
+----T---------------------------------T---T----T---+
¦Код ¦Наименование главного ¦ ¦ ¦ ¦
¦ГРБС¦распорядителя средств ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------------------+---+----+---+
+----+---------------------------------+---+----+---+
+----+---------------------------------+---+----+---+
+----+---------------------------------+---+----+---+
¦Итого по разделу II ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+---+----+---+
¦III. Прогноз кассовых поступлений и выбытия ¦
¦источников финансирования дефицита ¦
+--------------------------------------T---T----T---+
¦Государственные (муниципальные) ценные¦ ¦ ¦ ¦
¦бумаги, номинальная стоимость которых ¦ ¦ ¦ ¦
¦указана в валюте Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+---+----+---+
¦Бюджетные кредиты от других бюджетов ¦ ¦ ¦ ¦
¦бюджетной системы Российской Федерации¦ ¦ ¦ ¦
¦в валюте Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+---+----+---+
¦Акции и иные формы участия в капитале,¦ ¦ ¦ ¦
¦находящиеся в государственной и ¦ ¦ ¦ ¦
¦муниципальной собственности ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+---+----+---+
¦Бюджетные кредиты, предоставленные ¦ ¦ ¦ ¦
¦внутри страны в валюте российской ¦ ¦ ¦ ¦
¦Федерации ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+---+----+---+
¦Изменение остатков средств на счетах ¦ ¦ ¦ ¦
¦по учету средств бюджета ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+---+----+---+
¦Итого по разделу III ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+---+----+---+
¦IV. Баланс (раздел I + раздел III - ¦ 0 ¦ 0 ¦ 0 ¦
¦раздел II) ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------------------------------+---+----+----
Приложение № 2
к Порядку
составления и ведения кассового плана
и доведения предельных объемов
финансирования до главных
распорядителей, распорядителей и
получателей средств областного бюджета
Министерство управления финансами Самарской области
--------------------------------
(Наименование органа, исполняющего бюджет)
-------¬
Код формы+------+
Код ГРБС+------+
ДатаL-------
ЗАЯВКА НА ФИНАНСИРОВАНИЕ № ____
на ____________________
период
___________________________________________
(Наименование главного распорядителя, л/с)
Руководитель __________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Министерство управления финансами Самарской области
--------------------------------
(Наименование органа, исполняющего бюджет)
Приложение № 3
к Порядку
составления и ведения
кассового плана
и доведения предельных
объемов финансирования
до главных
распорядителей,
распорядителей и
получателей средств
областного бюджета
-------¬
Код формы+------+
ДатаL-------
РЕЕСТР УВЕДОМЛЕНИЙ О ПРЕДЕЛЬНЫХ ОБЪЕМАХ ФИНАНСИРОВАНИЯ ПО ГЛАВНЫМ
РАСПОРЯДИТЕЛЯМ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
на ____________________
период
___________________________________________
(Наименование главного распорядителя, л/с)
Тип средств: рублей
-------------T----------T----T--------------------T------¬
¦ № ¦ Лицевой ¦Код ¦ Наименование ¦Сумма ¦
¦уведомления ¦ счет ¦ГРБС¦ главного ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ распорядителя ¦ ¦
+------------+----------+----+--------------------+------+
+------------+----------+----+--------------------+------+
+------------+----------+----+--------------------+------+
+------------+----------+----+--------------------+------+
+------------+----------+----+--------------------+------+
+------------+----------+----+--------------------+------+
¦Итого по реестру ¦ ¦
L-------------------------------------------------+-------
Министр ____________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Руководитель сводного
бюджетного управления ____________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
